Steuer Aktien Optionen Kanada

Die meisten Aktienoptionsprogramme in Kanada sind so gestaltet, dass sie einen Aktienoptionsabzug in Höhe von 50% des steuerpflichtigen Vorteils nutzen. (Melissa KingiStockphoto) Die meisten Aktienoptionsprogramme in Kanada sind so gestaltet, dass sie einen Aktienoptionsabzug in Höhe von 50% des steuerpflichtigen Vorteils in Anspruch nehmen. (Melissa KingiStockphoto) Aktienoptionen können Sie mit einer bösen Steuerrechnung verlassen. Special to The Globe and Mail Veröffentlicht Mittwoch, 18. März 2015 18:32 EDT Letzte Aktualisierung Mittwoch, 18. März 2015 18:38 EDT Fairness ist in den Augen des Betrachters. Sie erinnern sich vielleicht an die Geschichte von Jrme Kerviel. Der in der Socit Gnrale SA Bank in Paris arbeitete. Herr Kerviel wurde 2008 wegen Verletzung des Vertrauens verurteilt. Fälschung und nicht autorisierte Nutzung der Banken Computer, die zu Verlusten für die Bank von etwa 7,5 Milliarden führte. Herr Kerviel wurde gefeuert, aber er behauptete, die Bank sei unfair. PORTFOLIO STRATEGIE Wenn es um Fairness geht, haben kanadische Steuerzahler ein so großes Problem gemacht, dass unsere Regierung Fairnessregeln eingeführt hat, um den Steuerpflichtigen in bestimmten Situationen Erleichterung zu geben. Es gibt eine Situation, die immer wieder aufgetaucht ist, aber wo kanadische Steuerzahler Foul gerufen haben, aber der Steuermann hat sich geweigert, das Steuersystem ungerecht zu nennen. Eine kürzliche Gerichtsentscheidung seite mit dem Taxifahrer noch einmal über die Frage, und Kanadier müssen beachten. Lassen Sie mich erklären. Bild dieses. Sie sind bei einer Firma beschäftigt, die einen Aktienoptionsplan anbietet. Nach dem Plan, können Sie Aktien an Ihrem Arbeitgeber bei 10 pro Aktie zu kaufen. Im Laufe der Zeit steigt der Wert der Aktien auf dem offenen Markt im Wert von 200 pro Aktie. Also, Sie üben Ihre Optionen und kaufen 1.000 Aktien für jeweils 10 Stück. Ihre Kosten sind dann 10.000. Die Aktien sind im Wert von 200.000 Stück (1.000 Stück zu je 200 Stück). Sie machen einen netten Gewinn von 190.000 in den Prozess. Die Tatsache ist, diese Ausübung Ihrer Optionen wird einige Steuern auslösen. Sie haben gerade einen Vorteil von 190 pro Aktie (200 weniger 10), für einen Gesamtnutzen von 190.000 realisiert. Dies wird Ihnen steuerpflichtig sein, nicht als Kapitalgewinn, sondern als Erwerbseinkommen. Die guten Nachrichten Die meisten Aktienoptionspläne in Kanada sind so gestaltet, dass sie einen Aktienoptionsabzug in Höhe von 50 Prozent des steuerpflichtigen Vorteils nutzen. In diesem Beispiel, dann wohl davon ausgehen, dass nur 95.000 der Leistung (eine Hälfte von 190.000) werden steuerpflichtig. Dies wird eine Steuerrechnung von 44.090 für jemanden in einer hohen Steuerklasse in Ontario im Jahr 2015 geben. Aber die Geschichte ist nicht vorbei. Angenommen, Sie halten auf Ihre Aktien, und die Aktien fallen auf nur 10 über eine kurze Zeit. Sie schulden dem Steuermann 44.090 in den Steuern noch, aber Ihre Anteile sind jetzt wert gerade 10.000 (1.000 Anteile zu 10 each). Wo werden Sie das Geld bekommen, um Ihre Steuer zu bezahlen Wenn Sie Ihre Aktien für 10.000 verkaufen, youll realisieren einen Verlust von 190.000 (Ihre bereinigte Kosten Basis ist 200.000 den Wert am Tag, an dem Sie Ihre Optionen ausgeübt, aber Sie verkaufen sie für 10.000) . Sie könnten erwarten, dass Ihre steuerpflichtige Aktienoption profitieren könnte durch Ihre 190.000 Verlust aus dem Verkauf Ihrer Aktien ausgeglichen werden. Nicht so. Der Verlust wird als Kapitalverlust angesehen, während das steuerpflichtige Einkommen als Erwerbseinkommen betrachtet wird. Kapitalverluste können gegen Veräußerungsgewinne, jedoch nicht allgemein für andere Ertragsarten angewandt werden. Das Ergebnis Youll Gesicht Steuer auf die Aktienoptionen ohne unmittelbare Linderung aus dem Verlust. Es gab ein paar Gerichtsverfahren in der Vergangenheit zu diesem Thema. Am 20. Januar war Herr Bing Zhu, kanadischer Steuerzahler, der jüngste Verletzte der Gerichte (siehe Bing Zhu v. The Queen, 2015 TCC 16). Herr Zhu hatte 116.000 Aktien an seinem Arbeitgeber, Canadian Solar Inc. (CSI) erworben und im September 2008 seine Optionen ausgeübt und 53.150 Aktien an seinem Arbeitgeber erworben. Er musste infolge seiner Aktienoptionen im Jahr 2008 ein Erwerbseinkommen von 1.667.070 (davon die Hälfte aufgrund des 50-Prozent-Aktienoptionsabzugs steuerpflichtig) melden, verkaufte aber seine Anteile im November 2008 für einen Verlust von 1.247.657 Stück . Er versuchte zu argumentieren, dass es sich bei seinen Verlusten nicht um Kapitalverluste, sondern um regelmäßige Geschäftsverluste handelte, um seine Verluste auf sein Arbeitseinkommen anzuwenden. Didnt Arbeit. Das Gericht entschied gegen ihn. Obwohl es nicht fair zu Herrn Zhu sein kann, hatte das Gericht keine Befugnis, Entlastung zu geben, die auf einem Argument der Gerechtigkeit basiert. Um das Schicksal von Herrn Zhu und so vielen anderen zu vermeiden, sollten Sie alle Aktien, die nach einem Aktienoptionsplan erworben wurden, so bald wie möglich verkaufen. Andernfalls führen Sie das Risiko, dass diese Aktien fallen in Wert und lassen Sie mit einem Steuer-Hit und einem Kapitalverlust, der nicht Ihren steuerpflichtigen Erwerbseinkommen auszugleichen. Als mindestens, verkaufen genug Aktien, um das Geld zu erhöhen, um Ihre Steuern zu zahlen. Tim Cestnick ist Managing Director von Advanced Wealth Planning, Scotiabank Global Wealth Management und Gründer von WaterStreet Family Offices. Restriktionen kopieren Thomson Reuters 2012. Alle Rechte vorbehalten. Eine Vervielfältigung oder Weitergabe von Thomson Reuters-Inhalten, auch durch Framing oder ähnliches, ist ohne vorherige schriftliche Zustimmung von Thomson Reuters verboten. 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Was ist ein Wertpapier (Aktien) Optionen steuerpflichtige Vorteile Was ist der Vorteil Arten von Optionen. Wann ist es steuerpflichtig Deduktion für gemeinnützige Spende von Wertpapieren Bedingungen erfüllen, um den Abzug zu bekommen, wenn die Sicherheit gespendet wird. Option Vorteil Abzüge Bedingungen erfüllen, um Anspruch auf den Abzug. Reporting der Nutzen auf dem T4 Beleg Codes, zum auf dem T4 Beleg zu verwenden. Einbehalten von Lohnabrechnungen auf Optionen Finden Sie heraus, wann Sie CPP-Beiträge oder Einkommenssteuer von Optionen zurückhalten müssen. (EI-Prämien gelten nicht für Optionen). Formulare und Publikationen Sekundärmenü Site InformationLiberal und NDP8217s Pläne zur Steigerung der Steuer auf Aktienoptionen könnte Steuerzahler Geld, Studie findet Pläne von Kanada8217s zwei wichtigsten Oppositionsparteien zu beginnen vollbesteuerte Aktienoptionen, wenn gewählt, könnte am Ende kostet Steuerzahler Geld, nach einem Neue Forschungsstudie. Ein Plan zur Erhöhung der Steuern auf Aktienoptionen von Canadas New Democratic Party würde das Wachstum in den Ländern aufkeimende Technologie-Industrie, die auf Aktienzuschüsse angewiesen, um Talente, Unternehmer und Investoren zu gewinnen, behindern sagte Die Studie, geschrieben von Jack Mintz, ein Fellow an der School of Öffentliche Politik an der Universität von Calgary, sagt Vorschläge von den Liberalen und von den neuen Demokraten würden die Regierung Geld kosten, weil Korporationen forderten, daß völlig besteuerte Aktienvergütung 100 Prozent steuerlich absetzbar ist. 8220 Ich denke, sobald sie sich mit Finanzbeamten setzen, werden sie entdecken, dass sie (Aktienoptionen) steuerlich absetzbar sind, wie jedes andere Land, und man gewinnt viel Umsatz, 8221 Mintz sagte während einer Pressekonferenz. Die Neuen Demokraten haben versprochen, Aktienoptionen zu 100 Prozent anstelle der aktuellen 50 Prozent zu steuern 8212 einen Vorschlag, den sie pro Jahr 500 Millionen erhöhen würden. Nachdem die Ankündigung einen Aufruhr verursacht hatte, sagten die Neuen Demokraten, dass die Maßnahme für kleine Start-up-Technologieunternehmen nicht gelten würde. Die Liberale Partei hat einen ähnlichen Plan, aber sie würde nur auf optionale Vergütung von mehr als 100.000 anwenden. Die neuen Demokraten erwarten ihre Schließung der Aktienoption 8220loophole8221 auf 2 Milliarden in den nächsten vier Jahren zu erhöhen, während die Liberalen haben vorgeschlagen, ihre steuerliche Maßnahme würde 560 Millionen erhöhen. Mintz8217 Berechnungen, Besteuerung Aktienoptionen mit dem vollen Satz würde 1,168 Milliarden jährlich in neue Einnahmen generieren. Das Problem, sagt er, ist, dass Aktienoptionen derzeit don8217t als Aufwand zählen. Mintz sagt, sobald die Regierungen anfangen Besteuerung Aktienoptionen bei 100 Prozent, müssen die Arbeitgeber einen vollen Abzug als Aufwand zu bekommen, wie sie für jede andere Entschädigung tun. Die Kosten, die es den Arbeitgebern ermöglichen, eine Entschädigung als Aufwand abzuziehen, würden 1,318 Milliarden jährlich betragen. Sogar nach der Hinzufügung in 130 Million jährlich für Gewinne von der persönlichen Steuer auf Körperschaftssteuereinsparungen, würde die Regierung mit 12 Million weniger pro Jahr verlassen, entsprechend der Studie. Die neuen Demokraten konnten nicht für die Stellungnahme zu Mintz8217 Beobachtungen und Forschungsarbeit erreicht werden. Die Liberalen verwiesen auf ihre Plattform, die 8220 sagt, dass das Finanzministerium schätzt, dass 8.000 sehr hocheinkommende Kanadier durchschnittlich 400.000 von ihren steuerpflichtigen Einkommen über Aktienoptionen abziehen. Dies entspricht drei Vierteln der steuerlichen Auswirkungen dieser Abzüge, die insgesamt 750 Millionen im Jahr 2014.8221 In den Vereinigten Staaten, sagte Mintz, werden etwa 90 Prozent der Aktienoptionen vollständig in den Händen von Einzelpersonen besteuert werden, aber die Arbeitgeber sind erlaubt einen Abzug Für die Kosten. 8220 Ich kann kein Land in der Welt denken, das die volle Besteuerung einer Aktienoption bringt, aber dann keinen Abzug für eine Kapitalgesellschaft, 8221, sagte er. 8220Der liberale Plan und das NDP basieren auf der Erhöhung der persönlichen Steuer und ohne Unternehmensabzug.8221 Mintz sagt, wenn die Regierung doesn8217t stimmen zu, dass Unternehmen Aktienoption Vergütung abziehen, sobald sie vollständig besteuert werden, finden die meisten Boards eine andere Möglichkeit, Mitarbeiter zu entschädigen . 8220I8217d zu den eingeschränkten Anteilseinheiten, aufgeschobenen Anteilseinheiten und anderen Arten der langfristigen Entschädigung gehen 8221, sagte Mintz, unter Hinweis darauf, dass sie abzugsfähig sind. 8220You won8217t erhalten das Geld sowieso. Die Leute werden nur zu einem abzugsfähigen Aufwand gehen.8221 Interessanterweise ist Mintz sehr für die Besteuerung von Aktienoptionen, solange die Arbeitgeber einen Abzug erhalten können. 8220 Ich denke, es reduziert die Verzerrung da draußen auf verschiedene Formen der Besteuerung, 8221 sagt er, indem die Liberalen und neuen Demokraten auf 8220a gute Idee8221, die effizienter ist. Finden Sie finanzielle Post auf Facebook Anmelden Anmelden Anmelden in Ihrem Konto Anmelden in Ihrem Konto Konto deaktiviert Konto Reaktivierung fehlgeschlagen Konto aktiviert E-Mail-Bestätigung erforderlich fast Erledigt Bitte bestätigen Sie Ihre Angaben unten. Postmedia möchte Ihre Leseerfahrung verbessern sowie die besten Angebote und Aktionen von unseren Werbetreibenden mit Ihnen teilen. Die folgenden Informationen werden verwendet, um den Inhalt zu optimieren und Anzeigen über das Netzwerk für Sie relevanter zu machen. 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